O IRS em 2025 traz novidades. Quer saber o que muda para si? Preparámos um guia. Este ajuda a entender as atualizações nos escalões e nas tabelas de retenção. Veja o que o espera!
Principais Mudanças no IRS em 2025
Os escalões de IRS foram atualizados. Os limites são mais elevados. Isto pode significar que não paga mais imposto, mesmo com um aumento salarial.
As tabelas de retenção na fonte foram revistas. Deverá reter menos imposto mensalmente. Assim, terá mais dinheiro no seu salário.
O programa IRS Jovem foi alargado. Tem maior duração e limites de rendimento mais elevados. Mais jovens trabalhadores beneficiam.
O subsídio de refeição isento de IRS aumentou. A dedução específica para trabalho dependente também foi atualizada.
A menor retenção mensal de IRS pode reduzir o reembolso no ano seguinte. Ajuste o seu planeamento financeiro.
Atualização dos Escalões de IRS em 2025
O IRS é um imposto progressivo. Quanto mais ganha, maior a percentagem de imposto que paga. Esta progressão é feita através dos escalões de IRS. Em 2025, estes escalões foram atualizados. Isto pode afetar o valor final do seu imposto. A atualização visa compensar a inflação. Assim, aumentos salariais não o empurram automaticamente para um escalão superior.
O Que São os Escalões de IRS?
Os escalões de IRS são faixas de rendimento coletável. O rendimento coletável é o seu rendimento bruto anual. Deduzimos despesas específicas para obter este rendimento. Cada escalão tem uma taxa de imposto associada. Esta taxa aumenta com o rendimento. O objetivo é que quem ganha mais, contribua mais.
Impacto da Atualização dos Escalões
A atualização dos escalões em 2025 acompanha a inflação. Os limites de cada escalão foram aumentados. Isto significa que pode ter um aumento salarial. Mesmo assim, pode permanecer no mesmo escalão de IRS. Assim, não paga mais imposto por esse aumento. Esta medida alivia a carga fiscal. Beneficia especialmente os contribuintes com rendimentos mais baixos e médios.
Como Calcular o Seu IRS com os Novos Escalões
Para calcular o seu IRS com os novos escalões, precisa de saber o seu rendimento coletável anual. Consulte a tabela de escalões para 2025. O seu rendimento coletável enquadra-se num destes escalões. A taxa correspondente é aplicada. Se o seu rendimento abrange mais escalões, o cálculo é mais complexo. Aplica-se a taxa marginal ao valor que excede o escalão anterior. Aplica-se a taxa média ao rendimento dentro do escalão anterior. Lembre-se que o valor final a pagar é ajustado com as retenções na fonte feitas ao longo do ano.
|
Escalão |
Rendimento Coletável Anual (€) |
Taxa Marginal (%) |
Taxa Média (%) |
|---|---|---|---|
|
1.º |
Até 8.059 |
12,5 |
12,50 |
|
2.º |
8.059 a 12.160 |
16,0 |
13,68 |
|
3.º |
12.160 a 17.233 |
21,5 |
15,98 |
|
4.º |
17.233 a 22.306 |
24,4 |
17,90 |
|
5.º |
22.306 a 28.400 |
31,4 |
20,79 |
|
6.º |
28.400 a 41.629 |
34,9 |
25,28 |
|
7.º |
41.629 a 44.987 |
43,1 |
26,61 |
|
8.º |
44.987 a 83.696 |
44,6 |
34,93 |
|
9.º |
Superior a 83.696 |
48,0 |
– |
Novas Tabelas de Retenção na Fonte
As tabelas de retenção na fonte do IRS foram atualizadas. Elas refletem as alterações legislativas e os novos escalões. O objetivo é aproximar o imposto retido mensalmente do imposto final a pagar. Estas novas tabelas entram em vigor em momentos distintos ao longo do ano. Elas têm um impacto direto no seu rendimento líquido mensal.
Alterações nas Taxas de Retenção Mensal
As taxas de retenção na fonte foram ajustadas para baixo em vários escalões. As taxas marginais sofreram reduções. Estas reduções variam entre 0,4 e 0,6 pontos percentuais. Depende do escalão de rendimento. Esta descida visa aumentar a liquidez mensal dos contribuintes. Para os rendimentos mais baixos, como o salário mínimo nacional, a isenção de retenção na fonte foi alargada.
Períodos de Aplicação das Novas Tabelas de IRS em 2025
As tabelas de retenção na fonte terão diferentes aplicações ao longo de 2025:
Agosto e Setembro: Serão aplicadas tabelas com taxas de retenção excecionalmente mais baixas. Estas tabelas têm efeito retroativo a janeiro. Elas compensam as retenções feitas anteriormente.
Outubro a Dezembro: Entram em vigor novas tabelas. Estas têm taxas de retenção normais. Estão ajustadas à nova realidade fiscal. Ainda assim, são inferiores às que vigoravam no início do ano.
Impacto da Retenção na Fonte no Rendimento Líquido
A redução das taxas de retenção na fonte significa que receberá mais dinheiro na sua conta bancária todos os meses. Isto acontece a partir de agosto. No entanto, esta medida pode implicar que o valor a receber como reembolso seja inferior. Isto acontece no acerto final do IRS em 2026. Ajuste o seu planeamento financeiro a esta nova realidade. Evite contar com o reembolso como uma fonte de rendimento garantida para despesas futuras.
IRS Jovem: Ampliação e Benefícios
O IRS Jovem foi significativamente ampliado em 2025. O objetivo é apoiar mais jovens no início da sua vida profissional. As novas regras tornam o benefício mais acessível e duradouro.
Novas Regras de Elegibilidade e Duração
A principal alteração é o alargamento do período de aplicação do IRS Jovem. Agora, o benefício pode ser usufruído durante 10 anos. Isto é um aumento considerável face aos 5 anos anteriores. Além disso, a idade limite para acesso foi elevada para os 35 anos. Foi eliminada a restrição anterior ligada à conclusão de um ciclo de estudos. Isto significa que mais jovens podem beneficiar desta medida.
Isenções e Limites de Rendimento
Em 2025, a isenção de IRS ao abrigo do IRS Jovem aplica-se a rendimentos até 55 vezes o Indexante dos Apoios Sociais (IAS). Considerando o valor do IAS para 2025, este limite anual de rendimento isento é de 28.737,50€. O benefício é extensível a rendimentos do trabalho dependente (Categoria A) e a rendimentos do trabalho independente (Categoria B).
Flexibilidade na Utilização dos Anos de Isenção
Uma novidade importante é a flexibilidade na contagem dos 10 anos de isenção. Se um jovem interromper a sua atividade profissional, pode retomar a contagem dos anos de benefício posteriormente. Esta medida acomoda diferentes trajetórias profissionais. Garante que o total de 10 anos de isenção é atingido. Respeita sempre o limite de idade de 35 anos.
O IRS Jovem é um incentivo importante para os jovens. Eles estão a dar os primeiros passos no mercado de trabalho. Com estas alterações, o Estado facilita a entrada e permanência no emprego. Oferece um alívio fiscal significativo.
Outras Alterações Relevantes no IRS em 2025
Para além das alterações nos escalões e nas tabelas de retenção, o IRS em 2025 traz outras novidades. Elas podem impactar o seu rendimento. Esteja a par destas mudanças para gerir melhor as suas finanças.
Atualização do Subsídio de Refeição Isento
O valor do subsídio de refeição pago em cartão, que não está sujeito a IRS, sofreu um aumento. Passou de 9,60€ para 10,20€. Se o subsídio for pago em dinheiro, o valor isento de imposto mantém-se nos 6 euros. Esta atualização pode representar um acréscimo no seu rendimento líquido mensal. Depende da forma como recebe este benefício.
Aumento da Dedução Específica para Trabalho Dependente
A dedução específica para quem tem trabalho dependente (categoria A) e para pensões (categoria H) foi atualizada. O valor é equivalente a 8,54 vezes o Indexante dos Apoios Sociais (IAS). O IAS para 2025 é de 522,50€. Assim, o valor desta dedução específica subiu de 4.104€ para 4.462,15€. Este aumento pode reduzir a sua base tributável do IRS. Isto pode levar a pagar menos imposto.
Atualização do Mínimo de Existência
O mínimo de existência, que representa o rendimento isento de IRS, foi também atualizado. Em 2025, este valor não pode ser inferior ao salário mínimo nacional. Quem ganhar até 870 euros mensais fica isento de pagar IRS. Isto equivale a 12.180 euros anuais. Esta medida protege os rendimentos mais baixos.
Verifique como estas atualizações se aplicam à sua situação específica. Pequenas alterações nos valores de referência podem ter um impacto significativo no cálculo final do seu imposto.
Implicações da Redução da Retenção na Fonte
A redução da retenção na fonte do IRS em 2025 traz mudanças significativas. Elas afetam a forma como lida com o seu dinheiro ao longo do ano. Em vez de esperar por um grande reembolso no ano seguinte, o seu rendimento mensal líquido aumenta. Isto significa que terá mais dinheiro disponível a cada mês. Esta é uma vantagem para o seu orçamento diário.
Maior Liquidez Mensal para os Contribuintes
Com as novas tabelas de retenção na fonte, sentirá um aumento no seu salário líquido mensal. Isto acontece a partir de agosto de 2025, com efeitos retroativos a janeiro. Este dinheiro extra pode ser usado para despesas correntes. Pode também investir ou criar uma reserva de emergência. A principal implicação é ter mais controlo sobre o seu dinheiro no dia a dia.
Potencial Redução dos Reembolsos de IRS Futuros
Ao reter menos imposto ao longo do ano, o valor a receber como reembolso no ano seguinte tende a diminuir. Se contava com o reembolso para despesas maiores, como IMI ou férias, terá de ajustar essa expectativa. O objetivo do Fisco é aproximar o valor retido do imposto final devido. Isto resulta em reembolsos menores ou, em alguns casos, em imposto a pagar.
Estratégias de Planeamento Financeiro Pessoal
Esta alteração exige uma adaptação na sua gestão financeira. Em vez de depender do reembolso anual, poupe uma parte do seu rendimento mensal adicional. Isto ajuda a criar um fundo de emergência. Permite planear despesas futuras sem depender do reembolso.
Trabalhadores Independentes e Tributação Autónoma
Se trabalha por conta própria, atenção às mudanças no IRS em 2025. O seu regime de tributação também sofre alterações importantes. Conheça-as para se preparar.
Descida da Taxa de Retenção para Profissionais Independentes
Uma novidade significativa para si é a descida da taxa de retenção na fonte. Esta taxa aplica-se aos rendimentos da categoria B (trabalhadores independentes). Se antes era de 25%, em 2025 passa a ser de 23%. Lembre-se que os profissionais independentes têm uma taxa de retenção fixa. Esta taxa não depende do valor do seu rendimento, conforme o artigo 151.º do Código do IRS.
Alterações nos Pagamentos por Conta
Os pagamentos por conta são adiantamentos do imposto devido no ano seguinte. Em 2025, o montante destes pagamentos para quem tem rendimentos da categoria B desce. Passam de 76,5% para 65% do valor resultante da fórmula em vigor. Isto significa que poderá ter menos encargos com pagamentos por conta ao longo do ano.
Atualização dos Limites para Tributação Autónoma de Veículos
Para quem utiliza veículos na sua atividade profissional, os limites para a tributação autónoma sobre encargos com viaturas foram atualizados. O limite do custo de aquisição passou de 20 mil para 30 mil euros. No entanto, os veículos exclusivamente elétricos continuam excluídos deste regime de tributação autónoma.
O que esperar do IRS em 2025?
Chegámos ao fim da nossa conversa sobre as mudanças no IRS para 2025. Os escalões foram atualizados. Isto pode significar que, com aumentos salariais, não terá de pagar mais imposto. As tabelas de retenção também mudaram. O objetivo é aproximar o que desconta mensalmente do imposto que realmente deve. Isto pode significar mais dinheiro no bolso todos os meses. Mas atenção: o reembolso do IRS no ano seguinte poderá ser menor. Planeie desde já. Não conte com o reembolso como uma receita garantida. Adapte-se a estas mudanças com calma e atenção.
Perguntas Frequentes Sobre o IRS em 2025
O que são os escalões do IRS e como é que eles me afetam em 2025?
Os escalões do IRS são “divisões” de rendimento. Se ganha mais, cai numa divisão com uma taxa de imposto mais alta. Em 2025, estes limites foram aumentados. Pode ganhar um pouco mais sem que o imposto suba logo. Para saber quanto vai pagar, veja quanto ganhou no ano todo (rendimento coletável). Retire as despesas permitidas. Veja em que escalão esse valor se enquadra. A taxa desse escalão é que se aplica.
Como é que a retenção na fonte muda em 2025 e o que isso significa para o meu salário?
As tabelas de retenção na fonte dizem quanto imposto lhe descontam todos os meses do seu salário. Em 2025, estas tabelas mudaram. Vão descontar-lhe menos dinheiro todos os meses. Isto significa que vai receber mais dinheiro na sua conta bancária a cada mês. Como lhe descontam menos durante o ano, é possível que a declaração de IRS no ano seguinte resulte num reembolso mais baixo. Ou até terá de pagar um pouco mais.
O que é o IRS Jovem e quais são as novidades para os jovens em 2025?
O IRS Jovem foi melhorado! Os jovens podem beneficiar desta vantagem por mais tempo, até 10 anos. Podem ter até 35 anos para usufruir dela. A isenção de imposto é maior para quem ganha menos. É até cerca de 28.700 euros por ano em 2025. Pode pedir que a redução do imposto seja aplicada logo no seu salário mensal.
Existem outras mudanças importantes no IRS em 2025, como no subsídio de refeição ou nas deduções?
Sim, há novidades! O valor do subsídio de refeição que não paga imposto subiu para 10,20€ quando é em cartão. A dedução que pode tirar do seu rendimento por ser trabalhador dependente aumentou um pouco. O “mínimo de existência” (o valor que pode ganhar sem pagar IRS) foi atualizado. Está ligado ao salário mínimo. Isto é bom para quem ganha menos.
Se me descontarem menos IRS todos os meses, o que acontece com o meu reembolso no próximo ano?
Com a retenção na fonte mais baixa, terá mais dinheiro disponível todos os meses. Por outro lado, o reembolso que costuma receber no ano seguinte pode ser menor. Comece a planear o seu dinheiro de forma diferente. Poupe um pouco todos os meses para não depender tanto desse reembolso. Assim, evita surpresas quando chega a altura de entregar a declaração de IRS.
O que muda para os trabalhadores independentes e para quem tem carros de empresa em 2025?
Para os trabalhadores independentes (recibos verdes), a taxa de retenção geral baixou de 25% para 23% em 2025. Os pagamentos por conta que faz diminuiu um pouco. Para quem tem carros de empresa, os limites para a tributação autónoma foram aumentados. Os carros elétricos continuam a não ser afetados por isto.
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